项目管理资源网

您的位置:项目管理资源网 >> ERP

ERP项目内部控制系统实施要点

2016/4/13 4:10:24 |  4037次阅读 |  来源:网友转载   【已有0条评论】发表评论

erp内部控制体系。

  4.内部控制系统随erp项目的推进建立起来之后,经历一个不断完善和发展的过程

一个企业建立erp系统不是一蹴而就的,其中的内部控制系统也必然要随着erp系统本身的使用不断修改而趋于完善。为此,首先企业应当针对已经建成的内部控制系统,在erp系统运行的过程中不断进行erp内部控制效果自测与自评,并最终以报告书的形式对外呈现,这有助于企业监控完善企业内部控制,也有助于管理者对内部控制有效性做出一个明确的评定,用以表明erp中控制系统总体的可靠性及完整性。

其次,企业的发展阶段、管理状况以及外部环境的变化都是决定企业内控体系建立和有效运行的前提,在企业erp系统的整个生命周期中,会由于各种原因导致需求发生变化,相应地必须进行系统功能的修改和扩充,而依附于erp之上的内部控制系统也必须随着erp系统的使用与修改不断进行变动完善。erp系统中的内部控制系统的成熟完善是一个渐进的过程。

  另外,在erp环境下的内控系统建立及运行,还需要非常重视相关人才的培养。企业在实施erp系统时会普遍遇到人才缺乏的问题。因为企业此时所需的人才必须精通本企业的各项业务流程,特别是财务方面的各项业务,最好掌握一定的计算机专业技术,还应当具有系统分析员的某些素质,能关注诸如数据环境、数据处理和最新的信息技术等问题,具备了这些专业条件的人才比较容易与erp系统开发人员沟通,能够精确地表述企业的意图和需要。不仅如此,在组织和沟通方面,参与erp项目的企业员工,除自身能提出较高层次的信息需求外,还应当能够了解高层领导和基层干部的信息需求,并能利用自己的影响力和号召力,争取高层领导对系统开发的支持力度,调动和组织相关业务人员参与系统开发,提高开发效率。在一个系统的建设过程中,如果能够具有跨计算机专业、财会专业、管理专业及企业相关专业的复合型人才,那么系统成功的把握应相当大,这应是企业引入erp过程中特别值得关注的问题。

  4.建立erp内部控制系统应当从重点模块入手,逐步完成整个erp内部控制系统的融入

erp实施阶段的工作很繁杂,应当重点从财务模块入手,逐步地实施内部控制体系的融入。erp系统中影响面最广的模块是财务模块,可以说erp是一个以财务为导向的系统,因而考虑最先从财务模块入手最有利于内部控制重点内容的实施。在erp系统当中,财务与各项业务关系密切,在每一笔业务发生的同时,财务也能获得其业务信息,因而内部控制从财务入手就容易对业务的成本费用进行有效监控和管理;财务管理和其他业务模块的集成使得企业的所有业务环节、所有部门都能被有效地制约和监控,做到事前预算、事中控制、事后准确核算;财务与业务的一体化集成,也使得任何地方发生的业务开支如果不进入财务系统也就无法实现,而一进入系统就可被公司总部的财务内部控制功能跟踪,能够实现财务的集中控制。

此外,从财政部要求实施全面预算管理模式的政府强制性要求来看,财务部门内部控制的观念和程序相比其他部门更为牢固和自然,因此,也是erp这样一个注重内部控制的项目最易于实现的部分。在财务模块的内部控制融入完成后,再在销售、供应、生产等环节的业务循环中的逐步进行扩展、融入和实施,重点应放在强化贯彻遵从内部控制的规范性上。当所有预定的控制程序和控制参数被固化到计算机信息系统内部后,就初步完成了面向流程的人机内部控制系统的雏形。


    项目经理胜任力免费测评PMQ上线啦!快来测测你排多少名吧~

    http://www.leadge.com/pmqhd/index.html

“项目管理生根计划”
企业项目经理能力培养和落地发展方案下载>>

分享道


网站文章版权归原作者所有,如有认为侵权请联系我们,将于1个工作日内作出处理!
网友评论【 发表评论 0条 】
网友评论(共0 条评论)..
验证码: 点击刷新

请您注意护互联网安全的决定》及中华人民共和国其他各项有关法律法规或间接导致的民事或刑事法律责任
·您在项目管理资源网新闻评论发表的作品,项目管理资源网有权在网站内保留、转载、引用或者删除
·参与本评论即表明您已经阅读并接受上述条款