项目投资控制管理现状与对策研究

随着我国改革开放的进一步推进，《国务院关于投资体制改革的决定》的发布，确立了企业投资主体的地位，扩大了企业集团的投资决策权，拓宽了企业投资项目的融资渠道。进入21世纪以来，随着全球商业竞争环境日益一体化，企业竞争的重心开始从产品为心转向项目为中心。项目投资规模越来越大，项目投资周期和产品更新周期越来越短，同时，对投资的控制和管理也就必定成为企业密切关注的一个重要而现实的问题。
本文主要关注目前项目投资控制管理面临的主要问题，以及针对这些面临的问题进行对策研究及讨论。
一、 项目投资控制管理现状
一般建设项目投资额大，建设周期长，参与单位多，所以管理难度相当大，当前大多数仍然停滞于传统的手工、简单的Excel表格、或者依靠会计财务系统。
目前，项目投资控制管理面临着一些挑战，在管理手段上，存在如下难题：
1） 投资信息收集难。投资相关信息关系到外部银行，各参建单位，内部计划、工程、物资、财务，上级单位等多个部门，信息分散在各个单位、各个部门；投资管理流程复杂，手工收集到完整的投资控制相关信息，实在不容易；关键投资信息传递到管理者手中时，往往已失去了应有的作用，及时性差。
2） 投资数据汇总难。汇总计算工作量大，数据可靠性难以保证。面对庞大的数据量，谁也不能保证每一个结果计算准确无误，却又不可能投入大量时间反复校核，报表数据出错是家常便饭。
3） 投资控制分析难。信息分析角度单一，缺乏共同的分析平台。在实际工作中，统计部门与财务部门往往各自为政，统计部门侧重于合同计量信息，而财务部门侧重于财务收支信息。而这些信息缺乏一个共同的分析平台，往往靠领导的经验来判断。
4） 分析结果展现难。表达分析结果难，信息展现方式溃乏。统计数据大多数是通过表格来体现。而表格方式缺少一目了然的效果，领导往往需要花费时间去自己分析。只有少数非常重要的数据，才要求以图形来表示，而且一旦画错，修改更是不胜其烦。
5） 投资状况控制难。不能及时收集、汇总、分析、了解到投资的当前状况，就无法及时有效地进行投资信息的分析，更无法实现及时的投资控制管理，所以投资状况控制难。
6） 投资资料共享难。由于以上问题，投资过程中形成的相关资料无法实现结构化的存档，投资控制的资料难以在未来的投资决策和分析中得到利用，严重影响了决策效率和投资效益的提高。
二、 项目投资控制管理对策研究
传统的项目投资控制管理手段已经越来越不能满足业主的需求。信息化世纪的来临，也对传统的项目投资控制手段提出了挑战。我们必须先真正了解项目投资控制管理者的需求，结合目前面临的问题，进行对策研究，才能真正解决问题。
1． 项目投资控制分析
项目投资控制主要包含概算管理，计划管理，资金管理，合同管理，合同支付和投资分析等六大部分。而整个项目投资控制过程中，不同环节所关注的重点是不同的：
（1） 概算问题。主要需要解决：工程投资控制重点是什么，各概算分项费用分布情况，工程投资总规模。
（2） 计划管理。主要需要解决：每年需要投入的资金 计划投资如何实用 每一合同计划完成的产值。
（3） 资金管理。主要需要解决：项目有哪些投资方，自有资金和借贷资金构成比例是否合理？ 承诺的资金是否到位？ 当前还了多少本？ 当前付了多少利息？ 当前可供项目使用的可用资金总量是多少？
（4） 合同管理。主要需要解决：每一项合同的基本信息？ 原始合同工程量清单及合同总额？ 发生了哪些变更，是否合理？ 合同完成情况如何？
（5） 合同支付。主要需要解决：应付帐款是多少？实付账款是多少？有多少欠付款？当前可供周转的财务余额是多少？
（6） 投资分析。主要需要解决：项目总体完成情况如何？ 每个合同段完成情况如何？ 某个合同段关心的重点项目完成了多少？ 项目计划完成与实际完成情况有差异吗？从投资完成角度分析项目完工期及工期风险。
2． 项目投资控制管理需求研究
对项目管理者而言，在对一个项目进行投资控制管理时，希望达到如下目标：
 为项目管理者提供及时、全景式的投资分析。项目概算、筹资、合同、投资总体的执行情况需要一个集中的分析平台，从而提高项目业主对项目投资的控制力度，及时发现并解决存在的问题。
 为项目业主、施工单位、监理单位提供统一的投资控制管理平台。各单位共同在线协同使用，全面实现投资控制信息的集中共享、协同工作。
 实现投资相关业务处理的标准化和工程管理的过程化。统一并优化核心工作流程，统一业务处理方法，提高工作效率，提升公司的整体管理水平。
 实现对项目投资的事前估计、事中控制、事后分析的全过程投资控制管理。
3． 项目投资控制管理对策——信息化系统乃是解决之道（PIP模式）
信息化软件一直是21世纪的主题词，也是这个时代不可或缺的产物。国际权威机构的研究统计表明：建设工程项目中三分之二的问题都与信息交流有关；建设工程项目中10%到33%的成本增加都与信息交流存在的问题有关；在大型建设工程项目中，信息交流问题导致的工程变更和错误约占工程总投资的3%至5%。信息沟通的成本是巨大的，而为了解决这些问题，信息化是必然趋势。同时，针对项目投控管理者的需求，也只有信息化手段方可满足其需求，应用投资项目管理软件势不可挡。
国外投资项目管理信息化主要经过了三个不同发展时代，形成了结构与功能完全不同的三代信息管理系统。第一代项目管理信息系统产品用于20世纪60－70年代基于大型计算机的集中式项目管理信息系统；第二代项目管理信息系统产品用于20世纪八十年代中期随着个人计算机的普及而兴盛起来的桌面项目管理信息系统，其典型代表是P3（美国Primavera公司产品）和Project98(美国微软公司产品)。第三代项目管理信息系统是以项目控制论、项目协同和互联网电子商务思想为基础的项目信息门户PIP（Project Information Portal）。
基于PIP技术的工程管理信息系统特点：
 信息集中管理（对大型机时代的回归），数据分布处理（保留终端信息处理自主性）。
 统一的信息处理和交换平台（全项目管理流程、全项目生命周期、全项目利益相关者的集成信息管理）。
 全球移动项目管理，不受时空限制。
 彻底改变了传统工程项目管理信息系统的组织理念，实现以职能为中心向项目为中心的转变。












图：PIP改变项目信息交换的结构与流程
PIP模式可以解决目前项目投资控制存在的问题，PIP模式的投资项目管理软件系统必然可以满足投控管理者的需求。
三、 项目投资控制管理对策研究案例分析
依据PIP模式，我们在市场上也找到了相关的信息系统——P9PIP投资控制管理系统，能够解决目前项目投控的问题，从而满足项目投控者的需求。
P9PIP投资控制管理系统是用于集团公司及项目业主对大型项目投资全过程进行动态监控的信息化管理工具。该系统是国家863“十五”重大软件专项成果在建设项目投资控制中的具体应用，是P9PIP产品线中的核心组件，也可以单独形成概算――合同――财务为主线的项目投资分析与控制管理系统。
1． 系统设计思想
1） 以业主为中心：系统设计以业主为服务对象，参建单位作为系统基础数据提供者。主要供业主进行各项投资分析，为业主提供投资决策支持，其最终统计分析结果也可用于集团公司投资决策。
2） 以概预算为基础：提供了概算数据导入和处理接口，使得工程概算数据成为投资管理与分析的基础。所有合同项目及变更项目，最终都可以归集到概算项目进行统一分析。
3） 以合同为核心：合同管理是投资控制管理的核心，项目投资业务的展开都是以合同的签订、执行为主线进行的，本系统正是以合同的全过程管理为核心进行投资的分析与控制。
4） 实现概预算－资金筹措－合同执行－工程计量―财务收支的一体化控制思路
基于投资控制的基本原理，实现了以概预算为控制基准，以资金计划、资金到位、投资计划、实际完成投资、工程量计量、财务应付、财务实付等投资相关数据为投资控制的主线，以计划投资管理为中心、工程管理部门为主体、财务管理部门为支撑、项目参建单位为数据源头的协同管理模式。
5） 全景式的投资分析：基于实时的合同信息、计量信息和财务支付信息，P9PIP投资控制管理信息系统能实时提供直观、明了、全景式的项目总投资分析图，反映投资状态的十六个投资控制指标，年度投资分析图、月度投资分析图和项目投资曲线图，真正起到投资辅助决策的效能。
6） 丰富多样的展现形式：真正考虑使用者的需求，将分析结果以柱状图、饼状图、折线图等图形方式展现，使数据之间的对比关系能够一目了然，同时提供与数据表格进行参照查看的功能。
7） 分工明确的权限管理：系统采用角色权限机制，由系统管理员统一进行用户、账号、密码的设置，并根据用户的角色赋予相应的权限，有效地保证了系统数据可以按分配的权限进行查看和使用。
2． 系统特点
1） 易学易用、操作简单：完全B/S结构，用户直接使用浏览器访问系统，界面简洁友好，使用简单，便于培训和实施。
2） 容易扩展：系统依托自主开发P9PIP基础平台，采用组件式开发，可方便在此平台上构建扩展系统功能和其它应用系统。
3） 配置灵活：完善的部门岗位设计、可有效解决不同的企业，不同的项目组织结构。
4） 权限设计：由于投资数据比较敏感，安全问题，权限问题更为重要。严格的权限控制，未授权人员无法做相应的操作，可有效地保证投资控制数据可以按分配的权限查看与使用。
3． 系统功能图

四、 结论
项目投资一直是中国经济增长的主引擎。尤其是 1998 年以来，国家实施积极财政政策， 2002 年我国在建项目总规模达 4.4 万亿人民币， 2003 年我国投资总规模达到 5.5 万亿人民币，与 GDP 的比率为 43% ，项目投资不仅是中国经济增长的核心推动力，也是全球经济复苏和增长的发动机之一。但同时项目投资宏观失控也一直是中国经济波动的总根源和中国经济安全的重要隐患。基于第三代项目信息门户PIP （ Project Information Portal ）技术的投资项目管理软件能够解决项目投资失控的问题。希望各界共同关注项目投资控制管理方面的问题。



（论文作者联系方式 朱先生 010-62973470 cccc-1314@163.com）

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