企业经营的主要目的是要获得一定的经济效益。对于以承揽国际工程为主要经营活动的国际工程公司来讲，及时完整地从项目业主方取得进度付款对整个项目的经营效益具有重要意义。
笔者从承包商的角度，以苏丹3/7区某油田地面工程EPC项目为实例，对EPC总承包国际工程项目进度付款文件的编制原则和方法进行了总结，以期对类似国际工程项目做好进度付款工作有所借鉴。
1 EPC项目的特点
与按单价和实际完工工程量综合单价计价结算的施工/安装合同付款条件相比，EPC总承包项目具有以下特点：
-合同总价固定
-合同价包括设计、采购、施工和试运等各阶段的费用
-进度付款条件主要基于合同规定的里程碑和施工/安装进度计量系统
从以上特点可以看出，EPC总承包项目进度付款文件的编制既包含了进度百分比为原则的计价方式，又采用了以里程碑为条件的计价方式，是一种综合的进度付款计价方式。编制进度付款文件时应按照合同相关条款的规定全面考虑进度付款里程碑和分阶段分专业的进度测量文件。
2 苏丹3/7区某油田地面工程项目概况
该项目为油田地面设施建设EPC总承包项目，位于苏丹东南部油田3/7区块，项目业主为由中国某国有大型石油公司、马来西亚某国有石油公司及苏丹政府共同投资组成的合资公司。工作范围包括30个井口、3个OGM、相关的管线和与油田生产设施站（FPF）的连接碰头（TIE-IN）等的设计、采购、施工和试运。项目合同固定总价3,718.8万美元。合同生效日期为2006年4月7日，要求的临时验收日期为2007年7月15日。
3 项目进度付款分解及合同要求的付款条件
合同要求，合同总价被分解为六大部分，其中采办部分再细分为3部分，具体的分解及要求的支付条件如下表：

表 1 付款条件——进度付款表

付款项 完成工作 付款条件 金额（美元）占总价百分比
1.0 动迁——合同生效日 ●授予合同，及 200,000.00 0.54%
●承包商接受授标
●提交履约保函
●提交保险单
●提交组织机构图
●提交详细的实施计划
●项目关键人员动迁到承包商的项目办公室
2.0 设计和采办服务 ●提交所有的详细设计交付成果(基于月进度百分比付款) 1,200,000.00 3.23%
3.0 设备和材料采办 18,193,027.55 48.92%
3.1 主要设备和材料定单 ●提交主要设备和材料定单已下的证明（定单复印件） 9,096,513.78 24.46%
3.2 提交批准的备件清单(SPIRs)和主要设备的工厂验收试验报告(FAT) ●提交业主批准的备件清单
●提交主要设备的工厂验收报告（FAT）或第三方检测机构（TPI）签发的出厂放行单 3,638,605.50 9.78%
3.3 主要设备和材料到现场
●提交主要设备和材料的到场证明 5,457,908.27 14.68%
4.0 现场动迁和基本服务 ●提交主要的施工机具和施工人员已到场的证明
●承包商的现场营地工作和生活设施已建好的证明
●根据合同要求应由承包商给业主工作人员（包括监理）提供的现场工作和生活设施
●提交详细的施工计划、HSE程序、施工进度计划、施工程序、焊接工艺评定（WPS）等文件 2,350,000.00 6.32%
5.0 施工、安装、试验、预试运及试运
●提交月进度报告（按月施工安装调试进度百分比付款） 15,244,972.45 40.99%
6.0 签发临时验收证书 ●整个系统试运完成
●提交竣工图纸、管线图和各种检测检验报告
●向业主移交各种最终的竣工文档如：操作和运行手册、最终版厂家资料和批准的完整备品备件清单（SPIRs）
●向业主移交未用的试运备件
1,859,400.00（此项为前5项所扣减的占合同总价5%的保留金） 5%



4 进度付款申请的编制
从表1可以看出，整个项目的各阶段、各部分的金额、占总价的比重及要求的付款条件一目了然。从技术上来说，编制月进度付款申请文件并没有什么难度，监理和业主审核的关键是看进度付款申请所附的各种支持性文件的准确性和完整性。但是，要在完成相应的工作后尽快获得业主批准并按合同规定的期限付款，却不是项目团队某一个人能完成的，必须发扬团队精神，在项目经理的指挥和协调下，整个项目团队通力合作才能达到。
4.1 动迁款的申请
项目启动后，项目部就应该争取尽快取得第1.0项——动迁款，进度付款经办人应对照表中所列的条件到相关部门索取这些文件的拷贝件：到合同主管部门索取业主授标函、承包方授标接受函、履约保函、工程一切险保险单（视合同具体要求的保单）；找文控部门索要有关组织机构图、详细的项目计划和实施计划以及项目关键人员动迁到承包商的项目办公室的递交业主的信函，以证明承包商已经提交上述文件。如果某些文件仍未递交给业主，则应督促项目经理安排相关人员尽快办理。上述文件的拷贝件都及时顺利取得后就可编制并递交第一期进度付款申请文件给监理和业主审批。此时设计尚未启动或刚刚启动，暂时没有进度，可以仅仅编制包含第1.0项下全部金额的进度付款申请。一般合同文件规定要求每月15日前提交截止到上月末的进度付款申请文件，而且下期进度付款申请文件应该在监理和业主批复的上期基础上编制，所以，应争取每月初编制完成并递交截止到上月末的进度付款申请文件，使监理和业主有充分的时间审核递交的进度申请文件，及时批复并付款，形成良性循环。
虽然该项付款数额不大，占合同总价比重不高，但要求提交的文件却不少，且涉及部门较多，如合同部门、财务部门、文控和计划控制部门等。
4.2 设计进度款的申请
设计工作启动以后，计划控制人员要按合同要求按时向监理和业主提交周进度报告和月进度报告。每月的进度报告中有关设计进度测量统计的文件将作为第2.0项下进度付款申请的唯一支持性文件。设计进度测量统计结果应该尽量客观准确，以免监理和业主提出疑义并返回重做耽误时间，因小失大。接下来的每期进度付款申请文件有关该项下的付款都可以这样附上截止到上月末的设计进度测量统计文件。进度是累计的，本期累计百分比减上期累计百分比即为当期净进度百分比，直至设计进度完成100%。
该项下的付款申请需要设计和计划控制部门提供支持性文件。
4.3 采办进度款的申请
4.3.1 下定单部分
一般设计进行到2、3个月后，采办就开始陆续下定单了，此时应开始考虑申请第3.1项下的进度付款。可问题是：由于下全部定单的过程可能持续数月，且全部定单的个数以及各定单的金额大小是随着设计和采办工作的进展而逐步确定的，在合同付款条件中并未规定各个定单在此项付款中所占的比重。似乎只有暂时搁置该项付款申请待全部定单确定之后再一次全部计入将来某期进度付款申请中。虽然这样做简单了事，可是在EPC项目中，一般采办部分的费用占整个项目费用的一半左右，而第3.1项即下定单部分又占采办部分总价的一半，如果这部分的付款延迟数月，那资金的利息损失将不是一个小数目。以苏丹3/7区某油田地面工程项目为例，如表1中所示，第3.0项即采办部分总价占合同总价的48.92%，其中第3.1项即下定单部分占合同总价的24.46%，金额达9,096,513.78美元。如果付款延迟两个月，按5%的年利率计算，其利息损失将达75,804.28美元。由此可见，及时取得进度款是多么的重要。
为此，我们在苏丹3/7区某油田地面工程项目的做法是：对已经下了的定单，取得该定单的价格，对设计已经出版了MR但采办尚未下的定单根据投标时的报价或最近一次的采购价格估算其现在的价格，对其它未确定的定单尽可能准确地估算其价格，把这些不完全的定单形成一个清单，根据其价格计算每一个定单在第3.1项中所占的权重，对已下的定单根据其权重计量100%的挣值，汇总所有的已下定单即得到当期进度付款申请文件中第3.1项的累计进度付款百分比。完成这项工作后，进度付款经办人员应向采办部门相关人员索取所有已下了的采购定单拷贝件，为保守商业秘密，拷贝时应遮盖价格部分的信息。
随着项目设计和采办的进展，剩余定单将逐步明朗，可以在接下来的进度付款申请中进一步完善定单清单，根据最新的所有定单价格重新分配各个定单的权重，直至全部定单确定后形成最终的完全定单权重分配表，此表除了用于定单部分即第3.1项下进度款的申请外，还将用于第3.3项即定单到现场部分进度款的申请。
该部分款项的申请需要设计和采办部门提供支持性文件。
4.3.2 提交SPIRs和主要设备FAT证书部分
随着设计和采办的进一步深入，项目部应该根据合同要求向监理和业主提交备品备件清单，进度款经办人应及时到文控部门拷贝有关提交SPIRs的至监理和业主的函，作为该项下进度款申请文件的支持性文件之一备用。
对于合同要求的需要做FAT或TPI（第三方检验）的主要设备，由于这些设备制造周期较长，且做FAT或TPI应该在设备制造完成之后出厂之前完成，这些书面支持性文件一般要待到项目中后期才能得到。另外，各设备的FAT或TPI也有可能不在同时完成。为了及时获得已完成工作的进度款，进度款经办人应及时与监理和业主进行沟通，讨论SPIRs部分占该项的权重，同时根据各主要设备的价格分配每台设备的权重。与监理和业主取得一致后，每月进度款申请文件就可以把上月完成的该部分工作计入，做到及时回收该项占比重较大的款。
该项付款的申请需要设计部门提供SPIRs清单、采办或QA/QC等部门提供FAT证明或第三方检验(TPI)机构出具的设备出厂放行单等支持性文件。
4.3.3 主要设备和材料到现场
项目中后期，材料和设备陆续运到现场，进度款经办人应及时向现场采办人员索要已到场材料和设备的报检单（有现场监理或业主现场代表签字）作为该项下进度款申请文件的唯一支持性文件。利用第3.1项中形成的最终全部定单权重分配表汇总该项下每月累计进度百分比。
该部分款项的申请只需要现场采办人员提供到场材料设备报检单作为支持性文件。
4.4 现场动迁和一般服务款的申请
该项付款的前提条件是：施工人员和施工机具动迁到场、业主和承包商的工作和生活设施建设、施工程序和计划文件提交、HSE程序文件以及WPS程序文件提交等。这些工作基本上都应集中在施工开展前或施工初期的较短时间内完成，而且该项款的数额不太大，所以该项款可以集中在完成上述工作后的次月进度款申请文件中一次计量，但是应该收集完整的所有合同要求的支持性文件。
施工人员和施工机具动迁到场、业主和承包商的工作和生活设施建设好之后，项目经理应及时向监理和业主写函，如果监理和业主没有疑义或过了一定的期限未回复，这些函的拷贝件即可成为上述条件满足要求的证明文件。
该项付款的申请需要计划、文控、HSE及QA/QC等部门提供支持性文件。
4.5 施工、安装、试验、预试运和试运款的申请
设计后期，部分施工图纸出版后，就可以开展现场施工了，此时在给监理和业主报送的周报和月报就应该包含了按监理审批的施工进度测量程序统计的施工（可含试运）进度百分比了。截止到每月末的施工进度统计表将作为该项付款的唯一支持性文件。
该项付款的申请只需要计划控制或进度统计人员提供支持性文件。
4.6 签发临时验收款的申请
前5项付款的总额实际已经达到合同总价的100%了，但是合同规定：在临时验收之前的每一期进度付款中要扣除5%的保留金，留待项目施工和试运结束且业主签发了临时验收证书后再付。所以，该项付款有点类似于一般项目合同的质量保证金，只不过不用等到最终验收即质保期（一般是临时验收后12个月）结束之后再付，相应的支持性文件如表1中第6项所列的交工资料如：竣工图、厂家资料、操作和维护手册以及剩余的试运备件移交证明等。这些证明文件可以从文控部门拷贝给业主的相关信函得到。
5 结语
通过在这个项目以及其它苏丹石油工程EPC总承包项目的进度付款申请文件编制过程的不断实践和总结，笔者认为作好这项工作的几条基本原则是：
一、要仔细研究合同有关付款条件的条款，以合同条件为依据，严格按合同要求办事；
二、要加强与监理和业主的联系与沟通。工作中既要掌握原则又不失灵活性，凡合同中规定不够细的地方都可以与监理和业主进行商量和探讨，事前双方达成一致才不至于重复返工，延误时机；
三、要发扬团队协作的精神，经办人作为直接责任者要积极主动与项目团队其他成员联系和沟通并及时向项目经理汇报有关事项。项目经理要充分发挥其领导和协调作用，及时指挥项目团队成员按期完成有关工作并提交有关文件。项目其他成员要积极配合经办人的工作，按时交付有关文件；
四、要做好书面文章。每完成一项工作或达到某个合同要求的条件就应该及时给监理和业主写函，对监理和业主的来函要及时谨慎地回复。
五、关键是项目的各项工作要按既定的计划顺利运行。
尽管本文是以苏丹某油田地面建设工程EPC项目为例对进度付款申请文件
编制方法进行的剖析和总结，但对苏丹油田其它EPC项目、其它类型的EPC项目以及其它地区的EPC项目做好进度付款申请工作也有一定的借鉴意义。

【 发表评论 0条 】