三、依据成本因素,完善成本控制
通过多年的实践,我们认为影响项目预算管理的好坏的主要取决于施工方案、施工进度、施工质量安全等因素,这些都决定了项目成本人材机的消耗。因此要做好项目预算管理,实现项目责任成本目标,必须做好以下几项工作:
(一)搞好工资分配,调动职工的劳动积极性
职工的劳动积极性是制约工期的主要因素,也就直接影响着项目直接成本的发生。为了更好地贯彻项目承包经营政策,公司改变了以往的效能工资分配办法,实行效能工资和野外施工补助按项目总量控制的办法。主要做法就是,公司项目管理委员会对每个单项工程根据优化的施工组织设计,考虑施工过程的所有工序、施工方法、地形地貌、总工期、预算定额人工工日等核定该单项工程总的效能工资和野外施工补助。项目经理部根据核定的工资总额,于核定额度10内制定出项目具体分配办法,在没有签证和变更收入的前提下,不得制定突破工资总额的分配办法,项目管理人员在工程彻底竣工结算前只能拿一半的工资及补助,项目管理委员会按月进行考核。
通过效能工资分配政策的调整,实行计件分配,坚持量化考核,极大地调动了职工的积极性。以滹沱河穿越项目为例,按工期要求2004年11月1日开工到2005年3月3日完工,该项目部根据与公司签定的“项目管理目标责任书”核定的工资总额77万元、目标利费额310万元,按合同工期要跨2004年春节,这样就会加大如调迁费等成本的支出。该项目部通过缜密的施工组织设计,合理安排工期,明确了效能工资及补助的分配方案。全体参战人员加班加点抢进度,春节前完成了主体施工任务,职工个人收入增加了,项目也节约了机械费、调迁费等成本支出,上缴公司利费400万元,超额完成了承包指标。
(二)强化现场材料的采购和管理
近几年来虽然大部分主要材料是甲供,但是由公司自采的辅助材料占总成本的12%左右,所以节约材料成本仍然是降低成本的关键。特别是局外工程施工项目,公司项目管理委员会在测算成本时,按预算材料费用对每个项目确定了10%的降低率。各项目部对材料管理非常重视,作为一个利润增长点,首先材料计划由工程技术人员提出,再经预算员确认,最后经项目经理审批后对外采购。比如济青管线项目部建立了价格谈判小组,基本做到阳光操作,使预算材料成本降低率达到15%,比测算材料费节约了50多万元。
(三)优化施工组织设计和资源配置,节约机械费支出
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文章来源：项目管理者联盟
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