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投资项目绩效管理与评价
2008-4-9 9:59:54  作者:张三力
  
    项目周期管理需要项目法人提供的重要文件有:项目可行性研究、项目融资建设书、工程进度和监测报告(中期评价报告)、项目总结评价报告和相关专题研究报告(包括政策性研究报告)等。

    这些文件编制都应有统一的基本“格式”,并遵循了逻辑框架法中的核心逻辑原则。报告的主要内容应该包括:文件摘要;项目背景;目标群体分析;项目说明(目标和实现目标的方案、过去的经验教训等,包括项目目的、结果和活动及主要的指标);假定条件和风险;项目实施安排;质量、效益和影响的控制因素;附件:逻辑框架(根据具体阶段完成或概述)。

二、规划

    规划要根据社会和经济发展的需要、国家政策法规和过去的经验教训,从高层次上进行分析,发现存在问题、说明约束条件和明确投资机会;确定投资的主要目标和行业、地区的投资优先顺序;建立备选项目库,以便滚动地筛选项目。投资规划应该是动态的。

    投资规划是国家发展战略的重要组成部分,规划依据的发展战略文件应该包含:规划对国家发展目标的贡献或与宏观目标的关系;与国家、产业、地区政策目标的适应性;分析项目的政治、经济和社会状况,当前政策的可持续性以及中长期所面临的挑战;概括介绍过去已经完成的和目前正在进行中的投资活动情况(包括经验和教训),以及其他规划和发展方面的信息;关注特定严格限制准入的行业;确定对策方案和规划指标。

    规划中应该详细阐明的内容有:宏观战略目标、可利用资源和资金条件、规划相关的可量化的指标、规划的可能出现的深层次问题和影响等。为实现这些目标,必须依据规划行事,应该提出规划中的受益人和援助的类型方式(例如,宏观经济支持、技术援助、培训、投资、设备供应等等)。

    规划发展指标是根据发展战略和规划目标确定的,一般应满足以下要求:一是从长期、中期和短期经济增长和人民生活水平提高两个方面来衡量规划的实施效果;二是衡量行业发展政策的执行情况;三是衡量出资方的实施及其影响。规划指标是按逻辑框架的结构设计的,包括投入指标、产出指标、成果指标和影响指标。

(1)投入指标:用于衡量由政府和投资方提供的财务的、管理的和政策法规等资源。应该在资源使用和达到效果间建立直接联系,以便对已经执行的行动进行效率评价。
(2)产出指标:用于对所采取措施和所使用的资源的直接和具体结果进行评价。
(3)成果指标:用于从受益人角度对短期的效果进行评价,又称“结果指标”。
(4)影响指标:用于从远期产出的成果以及宏观影响方面对总体目标进行评价。

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